Voilà, la déclaration de revenus est en ligne depuis le 8 avril !

Si vous êtes à la tête d’une micro-entreprise, la marche à suivre est la même pour tous : chaque année, vous devez signaler vos recettes, sans distinction de statut, d’activité ou de montant. Mais où saisir ce chiffre d’affaires sur votre déclaration de revenus ? Quelle case choisir, et comment éviter une erreur qui pourrait coûter cher ? On détaille, pas à pas, ce qu’il faut savoir pour renseigner correctement vos revenus d’auto-entrepreneur.

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Qui doit déclarer ses revenus de micro-entreprise ?

Que vous soyez artisan, commerçant, ou indépendant, déclarer vos revenus est une étape incontournable quand vous relevez du régime micro-entrepreneur. Chaque année, ce rendez-vous administratif s’impose, dans la même temporalité que la déclaration de revenus classique, entre avril et juin. Que vous régliez votre impôt au fil de l’eau ou via la méthode plus traditionnelle, aucune différence : tous les micro-entrepreneurs sont concernés par cette obligation.

Pour s’acquitter de l’impôt, deux méthodes sont fréquentes :

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• Le versement libératoire, qui intègre l’impôt à vos paiements sociaux (mensuels ou trimestriels)
• Le paiement de l’impôt sur le revenu avec l’ensemble de vos autres recettes (en l’absence de versement libératoire)

Gardez à l’esprit que vous devez toujours reporter les sommes réellement encaissées sur l’année précédente. Une facture impayée ne compte pas.

Où trouver le formulaire C PRO 2042 ?

Pour la déclaration, tout se joue sur le formulaire C PRO 2042, prévu spécialement pour signaler le chiffre d’affaires de votre activité.

Voici la démarche à suivre pour l’obtenir :

• Rendez-vous sur impots.gouv.fr
• Connectez-vous à votre espace particulier en utilisant vos identifiants habituels, le numéro fiscal figure sur d’anciennes déclarations

• Sélectionnez la déclaration en ligne dans le menu du site

À savoir : depuis le prélèvement à la source de 2019, la déclaration spécifique à votre micro-entreprise reste obligatoire.

Étape 1 : Signalement d’un changement de situation

En première page, on vous demande si un événement familial a modifié votre situation l’an passé (mariage, rupture, décès, pacs…). Rien à déclarer ? Passez à la suite.

Étape 2 : Vérification des informations civiles et fiscales

Votre état civil, l’adresse de résidence au 1er janvier, le nombre de personnes au foyer : ces informations sont censées être préremplies, mais un rapide contrôle s’impose. Corrigez ce qui doit l’être avant d’avancer.

• État civil
• Adresse déclarée au 1er janvier
• Nombre de parts utilisées pour la redevance audiovisuelle

En cas d’anomalie, mieux vaut contacter les services des finances publiques pour ajuster vos renseignements.

Étape 3 : Sélection de la bonne catégorie pour déclarer vos recettes

situation

Au moment de déclarer vos revenus, il est impératif de choisir la rubrique qui correspond à la nature de votre activité d’auto-entrepreneur. Trois profils principaux :

✅ Micro-entrepreneurs avec option pour le versement libératoire : paiement au fil de l’eau des cotisations et de l’impôt.

✅ Revenus industriels et commerciaux : ventes, prestations artisanales ou commerciales, hors versement libératoire.

✅ Revenus non commerciaux : réservé aux professions libérales sans l’option libératoire.

Un point clé : peu importe votre cas, il convient de déclarer le chiffre d’affaires encaissé hors taxes, sans déduire aucune charge. L’administration fait automatiquement le calcul de l’abattement selon votre secteur :

• 71 % de réduction pour la vente ou l’hébergement
• 50 % pour les services artisanaux ou commerciaux relevant des BIC
• 34 % pour les professions libérales (BNC)

Cas 1 : Option pour le versement libératoire

Si vous payez déjà l’impôt à chaque déclaration de chiffre d’affaires, la formalité reste obligatoire une fois l’an avec le formulaire C PRO 2042. Pas de double paiement : il s’agit d’une étape déclarative.

Dans ce scénario, ce sont les recettes nettes encaissées qui comptent. Reportez-les dans la case liée à votre activité :

• 5TA : ventes de marchandises (BIC)
• 5TB : services commerciaux, artisanaux ou location meublée (BIC)
• 5TE : services libéraux (BNC)

Si certains revenus ont été exonérés de cotisations, par exemple avec une aide ponctuelle, consultez votre organisme de rattachement pour savoir si d’autres cases doivent être complétées.

Cas 2 : Déclaration de revenus industriels et commerciaux

Pour ce cas, commencez par indiquer en case 5DB le nombre de mois d’activité sur l’année.

Puis, selon votre secteur, reportez les recettes nettes perçues ici :

• 5KO : ventes de marchandises (BIC)
• 5KP : services commerciaux, artisanaux ou locations meublées (BIC)

Si la case 5KN ne vous concerne pas, ne la remplissez pas.

Cas 3 : Déclaration de revenus non commerciaux

Ici, le nombre de mois d’activité sur douze se renseigne dans la case 5XI.

Puis, complétez la case 5HQ avec vos recettes nettes imposables.

Passez la case 5CV si aucune activité salariée liée n’entre en jeu.

Étape 4 : Vérification et validation finale

Avant de signer électroniquement (ou de poster pour les cas justifiés), prenez le temps de repasser sur chaque ligne. S’assurer que chaque montant recopié correspond réellement à vos recettes encaissées peut éviter les déconvenues. Mieux vaut prévenir que corriger.

Pour vérifier ce qu’il faut déclarer, l’attestation fiscale éditée par l’URSSAF est bien utile : elle reprend toutes les sommes encaissées sur l’année, accessibles depuis votre espace personnel.

Lorsque tout est vérifié, la déclaration en ligne propose une case supplémentaire à renseigner (5HY). Il suffit de poursuivre le remplissage.

Dates butoirs pour déclarer ses revenus d’auto-entrepreneur

Pour la version papier, la clôture tombait au 20 mai 2021, en prenant la date d’envoi comme référence.

Pour la télédéclaration, trois échéances selon votre lieu de résidence :

• 26 mai 2021 : départements 01 à 19
• 1er juin 2021 : départements 20 à 54
• 8 juin 2021 : départements 55 à 976

FAQ déclarations de revenus des auto-entrepreneurs

Vous n’avez pas de numéro fiscal ?

Nouvelle entreprise, pas encore de numéro fiscal ? Rendez-vous sur le site impots.gouv.fr, espace « Particulier ». Dans la section dédiée à la création d’un espace, sélectionnez l’option « Je n’ai pas de numéro fiscal » et suivez les instructions affichées.

Déclarer plusieurs activités sous une même micro-entreprise

Deux situations possibles :

✅ Même catégorie (par exemple deux activités libérales) : additionnez les montants et déclarez le cumul dans la case adéquate.

❌ Différentes catégories (activités commerciales et libérales, par exemple) : chaque chiffre d’affaires doit être déclaré dans la case correspondant à l’activité.

Déclaration papier autorisée ?

La règle : tout se fait en ligne depuis 2019. Reste quelques exceptions pour les personnes sans internet chez elles ou celles qui réalisent leur première déclaration sans avoir encore reçu leurs identifiants fiscaux.

• Absence d’accès à Internet à la maison
• Première déclaration, en attente des identifiants fiscaux initiaux par courrier

Aucun chiffre d’affaires sur l’année : déclaration obligatoire ?

Oui. Même un exercice à zéro activité impose de remplir la déclaration.

Erreur dans la déclaration : rectification possible ?

Un oubli ou une donnée erronée peut être corrigé tant que la date limite n’est pas dépassée.

• Déclaration en ligne : la correction se fait directement dans votre espace personnel, tant que la téléprocédure le permet
• Déclaration papier : contactez votre centre des finances publiques, qui vous indiquera la procédure (souvent envoyer une nouvelle version rectificative)

Si le délai officiel est passé, prenez contact avec les impôts pour trouver une solution adaptée.

Les marges de manœuvre existent, mais chaque déclaration engage. Bien renseignée, elle vous évite des heures de stress et protège votre activité. Un peu de vigilance, et la page fiscale se tourne avec sérénité.